PER : capital ou rente, comment protéger son conjoint ?

Mercredi, nous expliquions les sorties du PER ; le 21 octobre, celles du PERP et du Madelin. Voici un cas chiffré pour comparer les possibilités.

Nous supposons des pensions mensuelles de 2 300 € pour Martine et 1 100 € pour Gérard, une maison payée et des versements volontaires déduits des revenus. Les montants comparés sont bruts, avant impôts.^{Source 1}

Les dix ans illustrent des retraits plus élevés au début de la retraite. Leur rythme se choisit parmi les possibilités du contrat. Sans rendement, doubler la durée diviserait les retraits annuels par deux. Il faut prévoir les ressources disponibles après épuisement de cette réserve.^{Source 2}

La table de mortalité intervient dans le calcul de la rente : elle décrit des probabilités de survie selon l’âge et, selon la table, la génération. Avec le capital, les frais, le taux technique et les options, elle sert à déterminer combien l’assureur peut verser à vie. Elle ne fixe pas la durée de vos retraits en capital.^{Source 3, Source 4}

Une table ne fixe pas un âge limite de décès. À 65 ans, l’Insee estime encore 20 années de vie pour les hommes et 23,6 pour les femmes, selon ses données provisoires 2025. Ces moyennes ne remplacent pas la table du contrat.^{Source 5}

La fiscalité change le revenu disponible. Pour des versements déduits, le capital correspondant aux versements relève du barème de l’impôt, les gains sont imposés séparément ; la rente suit un autre régime. Le revenu net nécessite un calcul complet du foyer.^{Source 1}

Avec une rente simple, les versements cessent au décès de Martine : ce qui n’a pas été versé reste dans la mutualité, au profit des rentiers qui vivent plus longtemps. Avec une rente réversible, Gérard continue de toucher une part de la rente jusqu’à son propre décès.^{Source 6}

Les 60 % illustrent une option, pas une règle générale du PER. Les taux proposés et leur coût dépendent du contrat et des âges. Pour choisir, il faut connaître le revenu nécessaire à Gérard après le décès de Martine, ses ressources et ses éventuelles pensions de réversion des régimes obligatoires.^{Source 3}

La réversion prévue ici paie Gérard jusqu’à son décès. Les annuités garanties assurent une durée minimale de versements : l’assuré choisit parmi les possibilités du contrat lors de la mise en rente. Quinze ans est un exemple ; durées, plafonds et cumul avec la réversion dépendent du contrat.^{Source 6}

Notre position : préserver un capital pour les projets, puis examiner une rente protégée si le conjoint dépend de ce complément. Voici la piste étudiée pour Martine et Gérard ; elle ne prouve pas que leurs besoins seraient couverts.

Mercredi 4 novembre, le dernier épisode expliquera comment choisir un PER. D’ici là, notre page retraite présente notre accompagnement pour préparer vos projets et protéger vos proches.